Etude de cas en gestion de patrimoine

Crédit : 3 ECTS

Volume horaire

  • CM : 18 h

Compétences à acquérir

Chaque cas est traité comme un kit d’application professionnelle ou à usage personnel. A la fin de l’année chaque étudiant devrait avoir les réflexes de se poser les bonnes questions en approche actif / passif des besoins en gestion de patrimoine ; de savoir y répondre ou de déceler les bons interlocuteurs pour les personnes physiques et morales ; de faire la part des choses en fonction de la spécificité de ceux-ci, assureur, banques, notaires, avocats fiscalistes, etc.

Description du contenu de l'enseignement

Les objectifs du cours sont de :
  • Démontrer que la gestion de patrimoine concerne toutes les personnes physiques et morales quelles que soient leurs situations financières et patrimoniales
  • Faire prendre conscience de la réalité de gérer un actif de façon dynamique certes, mais aussi un passif caractérisé par l’ensemble des besoins immédiats à couvrir (Prévoyance) ou à terme (Retraite, passif social, cession d’entreprise, etc.)
  • S’appuyer en prenant du recul sur les disciplines connexes que sont la fiscalité, le droit social, le juridique, et les normes prudentielles croissantes et déterminer l’impact de statut Salarié ou Non-Salarié

L’enseignement repose sur une série de cas évolutifs classés par thèmes :
  • Du constat de besoins familiaux en matière de prévoyance et retraite à la mise en place de solutions
  • Comment investir sur des enveloppes MT – LT en capitalisation ou assurance-vie, sous les contraintes IR, ISF, CSG / CRDS
  • Comment choisir une forme de société en étant salarié ou non salarié, sous contrainte des conséquences en trésorerie, retraite et prévoyance, cession et pouvoirs
  • Modalités d’acquisition d’actifs via la structure d’exploitation, par société interposée, par tiers, ou en démembrement
  • Impact du départ à la retraite et cession d’entreprise (Holding, loi Dutreil, donation – cession, soulte, etc.)
  • Cas pratiques divers, refinancement familial, démembrement, quasi-usufruit, limite du droit civil et de l’Assurance-Vie, etc.

Mode de contrôle des connaissances

  • Contrôle continu : 50%
  • Contrôle terminal : 50%

Pré-requis recommandés

Licence L3 Gestion de patrimoine.

Pré-requis obligatoires

IR – ISF – Analyses financière – Droit Civil – Fiscalité des particuliers.

Enseignant responsable

GHISLAIN MANDULA



Année universitaire 2016 - 2017 - Fiche modifiée le : 13-02-2017 (15H50) - Sous réserve de modification.