Audit bancaire et risque de blanchîment

Crédit : 2 ECTS

Volume horaire

  • CM : 12 h

  • Les spécificités de l’environnement bancaire, les risques spécifiques aux activités bancaires, l’approche d’audit d’une banque, les principales divergences entre les normes françaises et les IFRS sur les opérations de banque (Crédits, titres, etc.)
  • Veille réglementaire et prudentielle (Ratios réglementaires, mécanisme de supervision européen, etc.)

Les objectifs de cet enseignement est de présenter les fondamentaux de la méthodologie d’audit dans un contexte bancaire, à travers la présentation :
  • Des spécificités réglementaires de l’environnement bancaire
  • Des principaux cycles d’audit (Collecte, crédit, interbancaire et titres) : risques spécifiques, problématiques comptables et approche d’audit
  • Une synthèse des risques spécifiques à l’activité bancaire : ratios prudentiels (Mesure et maîtrise des risques)
  • Un focus sur le risque de blanchiment et du dispositif réglementaire correspondant

Plan de cours (Huit séances) :
  • L’environnement réglementaire bancaire
  • La collecte
  • Les crédits (1/2)
  • Les crédits (2/2)
  • L’interbancaire et les titres (1/2)
  • Les titres (2/2)
  • La maîtrise des risques
  • La lutte anti-blanchîment

La note finale comprend :
  • Une note correspondant à une épreuve écrite (QCM et dissertation) : 75%
  • Une note relative aux différents travaux effectués dans le cadre de l'enseignement dirigé (Contrôle continu) : 25%

  • Environnement réglementaire :AMF : http://www.amf-france.org
Banque de France : http://www.banque-france.fr
Sardi (2012). Pratique de la comptabilité bancaire, Afges ed.
Sardi (2002). Audit et contrôle interne bancaires, Afges ed.
 
  • Modules de formation de Mazars spécifiques au secteur bancaire et publications Mazars : cahiers techniques, lettres doctrine, lettre réglementaires, études de place, etc.

Enseignant responsable

EMMANUEL DOOSEMAN



Année universitaire 2018 - 2019 - Fiche modifiée le : 19-04-2018 (10H46) - Sous réserve de modification.